Toelichting op de balans

Diverse garantstellingen (€ 41,7 mln.)
De gemeente heeft diverse bankgaranties ontvangen met een totale waarde van € 41,7 mln.

Anterieure overeenkomsten (€ 11,2 mln.)
Dit betreffen overeenkomsten die vooruitlopend op een grondexploitatieovereenkomst kunnen worden gesloten. In totaal zijn het 11 overeenkomsten die een totale waarde vertegenwoordigen van € 11,2 mln.  

De kredietfaciliteit van de BNG ad € 100 mln met looptijd t/m 01-07-2023

De gemeente kent de volgende niet in de balans opgenomen verplichtingen:

Derivaten O/G

In 2011 zijn 2 derivaten (swapcontracten) afgesloten bij de BNG Bank voor de financieringsbehoefte die we denken nodig te hebben tussen 2031 en 2061. Dit omwille van het afdekken van een in 2011 geconstateerd renterisico (minimaal € 150 mln.) vanaf 2031. De BNG Bank kent de hoogste rating (AAA). Elk contract bestaat uit een te betalen gedeelte en een te ontvangen gedeelte (rente). Het te betalen gedeelte staat onder passiva en het te ontvangen gedeelte onder de activa. De verkrijgingsprijs van beide contracten is nihil. De nominale waarde van deze contracten is € 150 mln (2 * € 75 mln).  

Elk swapcontract is een combinatie van een payer swap en een receiver swap. Bij een payer swap wordt een vaste rente betaald en een variabele rente ontvangen. Hiermee kan men zich indekken tegen een rentestijging. Met een receiver swap wordt een variabele rente betaald en een vaste rente ontvangen. Hiermee kan men zich indekken tegen een rentedaling.

Elk swapcontract bestaat (altijd) uit 2 componenten (de vaste en de variabele rente) met elk 2 tegengestelde rentestromen (te betalen en te ontvangen). Er zijn dus in totaal 4 stromen en dus 4 maandelijkse afrekeningen van de collateral. Een collateral beschermt een contractpartij tegen een mogelijke default (faillissement) van de tegenpartij waarmee het rentecontract is afgesloten. Er is hierbij geen sprake van een niet-effectieve positie waardoor er geen maatregelen genomen om de positie ongedaan te maken. E.e.a. is in de paragraaf Financiering verder toegelicht.

Forwards

Forwards zijn opgenomen langlopende leningen met uitgestelde storting. Er staan nog 2 verplichtingen open , namelijk een lening van €150 mln. tot 20-7-2023 en een lening van €200 mln. tot 22-1-2024

Vakantiegeld bijstandsclienten (€ 7,7 mln.)
De gemeente Den Haag kent geen voorziening Vakantiegeld. De bijstandcliënten van de gemeente hebben over de periode juni 2022 tot en met december 2022 in totaal per saldo  €7,7 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd. Deze bedragen zullen in mei 2023, of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald.

Vakantiegeld sociale werkvoorziening (€ 1,3 mln.)
De medewerkers van de sociale werkvoorziening maken geen gebruik van het IKB-systeem maar bouwen nog recht op vakantiegeld op.  Over de periode juni 2022 tot en met december 2022 is in totaal per saldo      € 1,3 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd. Deze bedragen zullen in mei 2023 worden uitbetaald.

Opgebouwd wettelijk verlof ambtenaren Gemeente Den Haag  (€ 20,5  mln.)
De totale waarde van het opgebouwde wettelijk verlof bedraagd €27,1 mln. Hiervan is berekend dat €20,5 mln. te beschouwen valt als een constante (ijzeren) voorraad. Het surplus is opgenomen als voorziening (€6,6 mln.).

Juridische claims
Er zijn op dit moment geen openstaande claims die zijn ingediend bij de Gemeente Den Haag naast de claims waarvoor een voorziening is getroffen.

Gebeurtenissen na balansdatum
Na balansdatum heeft GGD Haaglanden op 28 maart 2023, net als het ministerie van VWS, andere regionale GGD’en, GGD GHOR Nederland en de gemeenten Amsterdam en Rotterdam een dagvaarding ontvangen van stichting ICAM. De stichting ICAM treedt namens gedupeerden van het corona-datalek op in een gerechtelijke procedure met als doel financiële genoegdoening voor de gedupeerden.

Er zijn op dit moment geen andere gebeurtenissen na balansdatum die opgenomen moeten worden onder de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Verplichting tot het realiseren van voldoende parkeerplaatsen (nog niet gekwantificeerd)
Voor onder andere het grondexploitatieproject Dreven, Gaarden, Zichten fase 1 (RIS 311093) heeft de gemeente met de raad afspraken gemaakt om voldoende parkeergelegenheid te realiseren. Deze parkeergelegenheid is niet volledig opgenomen in de eerste fase van het project. De afgesproken parkeergelegenheid kan worden gerealiseerd als ook op termijn de 2^e fase DGZ definitief doorgaat, zodat het parkeren in deze deelgebieden weer in lijn komt met de afspraken. Het risico bestaat dat, wanneer de 2^e fase niet of veel later doorgaat, het plan voor de 1^e fase aangepast moet worden zodat het aantal parkeerplaatsen in balans komt binnen de 1^e fase. De verplichting komt in een latere fase van het project in beeld.

Diverse garantstellingen (€ 4.640,6  mln.)

De garantstelling m.b.t. achtervang overeenkomst Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) behelst een groot aantal partijen, te weten:

• Stichting Arcade
• Stichting Duwo
• Stichting Staedion
• Vestia
• Vidomes
• Wooninvest
• Woonzorg Nederland
• Wassenaarse bouwstichting
• Woningstichting Haag Wonen

De afgelopen decennia heeft de gemeente aan organisaties in diverse sectoren borgstellingen verleend voor investeringen in hun materiële activa. Het gaat om maatschappelijk relevante investeringen met een publiek belang. De gemeente Den Haag loopt risico wegens het afgeven van garanties voor leningen die banken aan derden hebben verstrekt. In de paragraaf financiering is een totaaloverzicht opgenomen van deze garantstelingen. De garantstellingen worden verder toegelicht onder paragraaf financiering.

Langlopende contracten (€ 2.141,5  mln.)
De totale waarde van de langlopende contracten opgenomen in de administratie bedraagt €2.141,5 mln. Ongeveer 2/3 hiervan heeft een resterende looptijd korter dan 5 jaar.

De langlopende contracten zijn onder te verdelen in de volgende categorieën:

(*) o.a. belastingen, heffingen, subsidies, vacatiegelden, inkomens- en kapitaaloverdrachten

Resterende openstaande verplichtingen (niet op basis van een langlopend contract  (€ 405,4  mln.)
Tenslotte de verplichtingen op basis van openstaande inkooporders voor zover deze niet samenhangen een langlopend contract (€345,9 mln.) zoals in de tabel hierboven aangegeven.

(*) o.a. belastingen, heffingen, subsidies, vacatiegelden, inkomens- en kapitaaloverdrachten

Alle inkooporders worden periodiek, maar in ieder geval ten minste 1 keer per jaar voor de jaarafsluiting beoordeeld of deze nog terecht open staan. Wanneer alles is gefactureerd wordt deze inkooporder afgesloten en valt de restant verplichting vrij.