Leeswijzer
Dit zijn de jaarstukken 2021 van de gemeente Den Haag. Deze jaarstukken zijn conform de Algemene verordening financieel beheer en beleid opgesteld. De gemeente Den Haag heeft de gemeentelijke jaarrekening en het gemeentelijk jaarverslag samengevoegd tot één programmarekening 2022. De hoofdstukindeling van de programmarekening 2022 sluit aan op de wettelijke voorschriften uit het BBV. De hoofdstukken 2 en 3 vormen het jaarverslag en hoofdstuk 4 vormt de jaarrekening.
Inleiding (Bestuurlijke samenvatting) (hoofdstuk 1)
In de inleiding worden de belangrijkste beleidsmatige resultaten 2022 benoemd en wordt het financiële resultaat 2022 kort toegelicht.
Jaarverslag
Programmaverantwoording (hoofdstuk 2)
Vervolgens wordt in hoofdstuk 2 ingegaan op de beleidsmatige en financiële resultaten per programma.
Per beleidsprogramma is het volgende opgenomen:
- Wat is beoogd en wat is behaald? Beleidsverantwoording op hoofdlijnen. Dit is een beknopte beschrijving van het programmadoel en in hoeverre dit doel is behaald.
- Wat hebben we gedaan? Beleidsverantwoording per activiteit. Hier worden per activiteit de behaalde beleidsmatige resultaten 2022 en de indicatoren en kengetallen getoond en toegelicht. Ook worden de op het programma betrekking hebbende verbonden partijen vermeld.
- Wat heeft het gekost? Financiële verantwoording op hoofdlijnen. Hier worden op hoofdlijnen de belangrijkste financiële verschillen en ontwikkelingen van 2022 benoemd.
- Waar bestaan de kosten uit? Financiële verantwoording per activiteit. Hier wordt per activiteit teruggeblikt op de financiële resultaten 2022. De uitkomst 2022 en de begroting 2022 worden per activiteit in tabelvorm weergegeven en verschillen groter dan € 0,5 mln. bij de lasten en/of baten tussen de uitkomst 2022 en de begroting 2022 worden toegelicht.
- Mutatieoverzichten reserves, voorzieningen en investeringen. Hier worden de ontwikkelingen op de reserves, de voorzieningen en de investeringen getoond en worden majeure afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de begroting toegelicht.
Paragrafen (hoofdstuk 3)
In hoofdstuk 3 staan onder meer de door het BBV verplicht gestelde paragrafen. Deze paragrafen geven een gebundelde verantwoording over een aantal thema’s dat anders te gefragmenteerd aan de orde komt. Deze informatie is van belang om de financiële positie van de gemeente te kunnen beoordelen.
Het gaat daarbij om de paragraaf bedrijfsvoering, de paragraaf gemeentelijke subsidies, en de overige paragrafen lokale heffingen, weerstandsvermogen, vastgoed, onderhoud kapitaalgoederen, financiering, inspraak en participatie, grondbeleid, subsidies, verbonden partijen en wet open overheid.
Jaarrekening (hoofdstuk 4)
De jaarrekening zoals voorgeschreven in titel 4.4 en 4.5 van het BBV. Dit hoofdstuk bestaat uit de volgende onderdelen:
- Waarderingsgrondslagen
- Rechtmatigheidsverklaring
- Overzicht van baten en lasten (per hoofdtaakveld en per programma)
- Toelichting lasten en baten op hoofdlijnen, incl.:
- Overzicht van gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
- Overzicht incidentele baten en lasten op hoofdlijnen
- Verloop overzicht reserves
- Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
- Wet Normering Topinkomens
- Meerjaren investeringsplan
- Balans (inclusief vergelijkend cijfer)
- Toelichting op de balans
Bijlagen (hoofdstuk 5)
Dit hoofdstuk omvat een bijlage: brongegevens van de indicatoren.
Bijlagen online beschikbaar
Om de boekversie van de programmarekening 2022 leesbaar te houden, zijn diverse bijlagen alleen online beschikbaar op het portaal van de gemeente Den Haag (financien.denhaag.nl). Het gaat om de volgende gemeentebrede overzichten:
- Kostenverdeelstaat per programma
- Reserves per programma
- Looptijd, maximale hoogte reserves
- Voorzieningen per programma
- Specificatie overlopende activa en passiva
- Materiële vaste activa en kapitaallasten
- Financiële vaste activa
- Gemeentelijke tarieven
- Begroting/realisatie per activiteit
- Begroting/realisatie per taakveld