Financiering

Langlopende leningen
De gerealiseerde uitgaven in 2022 bleven achter als gevolg van met name lagere uitgaven door Covid en achterblijvende investeringsuitgaven. Tegelijkertijd waren de inkomsten door voornamelijk extra (coronaherstel) bijdragen van het rijk hoger dan verwacht. Als gevolg hiervan had de gemeente het gehele jaar 2022 een liquiditeitsoverschot.

Voor een deel van haar uitgaven trekt de gemeente langlopende leningen aan. Medio 2020 werd voor 2022 een stijging van de lange rente verwacht. Hiervoor heeft het college in juli 2020 (RIS305846) voor de eigen behoefte vier langlopende leningen voor de toekomst afgesloten (zogeheten forwards): € 150 mln. tegen 0,357% per januari 2022, € 150 mln. tegen 0,425% per oktober 2022, € 150 mln. tegen 0,494% per juli 2023 en € 200 mln. tegen 0,530% per januari 2024. Door het vroegtijdig afsluiten van deze forwards werd geprofiteerd van het lage renteniveau op dat moment en wordt voorkomen dat tegen een hogere rente moet worden geleend op het moment van de uitgaven (beperken toekomstige renterisico’s). Deze forwards waren gebaseerd op de toenmalige verwachting van de financieringsbehoefte. Nadien bleek de realisatie lager te liggen met een (tijdelijk) liquiditeitsoverschot als gevolg.
In 2022 zijn de langlopende leningen van januari en oktober 2022 van totaal € 300 mln. gestort. Alle afgesloten forwards zijn verwerkt in de liquiditeitsprognose (zie ook 2c.).

Kortlopende leningen
De rente voor leningen van 1 tot 12 maanden was de afgelopen jaren (tot juli/augustus 2022) negatief. Vanaf augustus 2022 zijn alle tarieven voor kortlopende leningen weer positief. De gemeente had geheel 2022 een liquiditeitsoverschot en hoefde niet (kort) te lenen.

Collateral
Door de positieve korte rente vanaf juli 2022 ontvangt de gemeente weer rente over de waarborgsom die als zekerheid voor leningen (collateral) door de gemeente is gestort. Indien de lange rente hoger wordt dan circa 3,2% (gemiddeld percentage van de afgesloten derivaten) moet de BNG Bank een waarborgsom storten. De gemeente moet dan rente over deze waarborgsom aan de BNG Bank vergoeden.

Aflossing financiering Vroondaal
Op 3 mei 2022 heeft Grondexploitatiemaatschappij Vroondaal C.V. een door de gemeente verstrekte lening van € 18,125 mln. vervroegd afgelost (zie ook onderdeel 1b.). Tevens heeft de gemeente een opgenomen lening van € 18,125 mln. voor de financiering van Vroondaal bij de BNG Bank vervroegd afgelost. De afkooprente die de gemeente moest betalen aan de bank voor het vervroegd aflossen was gelijk aan de afkooprente die Vroondaal moest betalen aan de gemeente (budgetneutraal).

Financieringsresultaat
In 2022 is een nadelig resultaat behaald op de lasten van € 0,3 mln. voornamelijk door lagere rente intern verstrekte leningen bouwgrondexploitaties. Op de baten is € 1,0 mln. nadeel behaald door minder ontvangen dividend van de deelneming HMS van € 3,0 mln. en meer ontvangen rente op de rekening courant schatkistbankieren van € 1,9 mln.
Het financieringsresultaat is op programma Financiën toegelicht bij activiteit Treasury.