Algemene toelichting op baten en lasten
Het grootste deel van de lasten binnen het programma Sport (73%) wordt besteed aan het exploiteren en onderhouden van de gemeentelijke sportvoorzieningen, zoals zwembaden, sporthallen en sportvelden.

Een deel van de inkomsten van het programma Sport komt uit kaartverkoop, verhuur aan sportverenigingen en het geven van zwemles. Een deel van de inkomsten is ontvangen via diverse compensatieregelingen vanuit het Rijk. Daarnaast is er sprake van onttrekkingen uit de reserve Olympisch fonds, de reserve Verduurzaming sportvoorzieningen en wordt een deel van de onderhoudskosten gedekt uit de concernreserve Onderhoud sportaccommodaties.

Algemene toelichting op het resultaat
Dit programma sluit 2022 af met een nadelig resultaat van € 0,3 mln. Dit resultaat is het saldo van diverse voor- en nadelen. De belangrijkste zijn:

• Een incidenteel voordeel op subsidies en activiteiten van € 1,9 mln.
• Een incidenteel voordeel op de ontvangsten van het rijk van € 2,0 mln. vanuit diverse regelingen voor de compensatie van coronagevolgen en fiscale consequenties.
• Een incidenteel nadeel op de exploitatie- en energiekosten van sportaccommodaties van € 1,9 mln.
• Een incidenteel nadeel op de onderhoudskosten van sportaccommodaties van € 0,3 mln.
• Een incidenteel voordeel op de bijstelling voorziening dubieuze debiteuren van € 0,8 mln.
• Overige verschillen € 0,3 mln. nadelig
• Neutrale verschillen van € 3,6 mln. bij de reserve Olympisch fonds, Verduurzaming sportaccommodaties en Haags sportakkoord.

• Een incidenteel nadeel vanwege de vorming van een voorziening voor het stadiondak van € 2,5 mln.

Verschillen 2022 t.o.v. 2021
De uitgaven ten laste van de reserve Olympisch fonds, de reserve Verduurzaming sportaccommodaties en de BTW-compensatie waren in 2022 € 2,5 mln. hoger dan in 2021. Daar staat tegenover dat de bijbehorende baten ook €2,5 mln. hoger waren. Mede door de gestegen energie- en materiaalkosten werd € 1,8 mln. meer besteed aan onderhoud en exploitatie. Het vormen van een voorziening kostte € 2,5 mln. meer dan in 2021. De accommodaties waren het grootste deel van het jaar weer geopend waardoor de eigen inkomsten toenamen. De baten namen per saldo € 1,5 mln. af omdat van het rijk minder compensatie werd ontvangen aan dan in 2021. De overige verschillen waren € 0,4 mln.

Waar bestaat dit uit?
In 2022 is € 19,1 mln. aan lasten gerealiseerd. Hiervan is circa € 10,2 mln. besteed aan subsidies en activiteiten. Daarbij gaat het voor de subsidieregeling Combinatiefunctionarissen om € 6,0 mln. en
voor de subsidieregeling Investeringssubsidie accommodaties sportverenigingen (IAS) om € 1,5 mln. Daarnaast zijn er subsidies verstrekt aan maatschappelijke organisaties voor sportstimulering. Ook zijn projecten uitgevoerd zoals het Haags Sportkwartier, European Capital of Sport en Go Go Den Haag.
Aan topsport is € 5,1 mln. besteed waarvan € 2,7 mln. vanuit de reserve Olympisch fonds voor het WK Jeugdzeilen en de Ocean Race. De apparaatslasten zijn in 2022 € 3,8 mln.

De baten bij deze activiteit bedragen € 3,0 mln. Zij betreffen de onttrekking uit de reserve Olympisch fonds (€ 2,7 mln.), de bijdrage van het Rijk voor het Haags Sportakkoord en overige (€ 0,3 mln.).

Toelichting op financieel resultaat  Sportbeleid en activering                   € 2,2 mln. V/ I

Lasten                            € 5,5 mln. V

Sportstimulering € 1,1 mln. V
Door de krapte op de arbeidsmarkt was er beperkt uitvoeringscapaciteit in te schakelen voor sportstimulering in de openbare ruimte (streetsport). Hierdoor is de beoogde extra impuls slechts ten dele gerealiseerd, waardoor € 0,8 mln. niet werd besteed.
Bij andere projecten voor sportstimulering, zoals voor de jeugd van 4-18 en inactieve volwassenen, werd een deel van de kosten gedragen door andere programma’s zoals Jeugd. Daarnaast speelde in het begin van het jaar corona nog een rol en duurde het enige tijd voor alle partijen weer opgestart waren. Hierdoor zijn enkele activiteiten niet doorgegaan en bleek voor enkele activiteiten weinig animo te bestaan. Er bleef ongeveer € 0,3 mln. onbenut.

Sportaccommodaties € 1,1 mln. V
Voor het verduurzamen van accommodaties van verenigingen zijn dit jaar de subsidies conform planning verleend. Bij de reguliere IAS-subsidies voor het verbeteren van de accommodaties is € 0,9 mln. minder besteed dan begroot. Er zijn minder subsidieaanvragen van verenigingen ontvangen dan verwacht en sommige aanvragen komen in 2023 tot uitvoering. De toegenomen kosten van materialen, krapte aan personeel en vertraagde planning en vergunningverlening speelden daarbij een rol. Hierdoor was het niet nodig om de reserve voor verduurzaming aan te spreken. De overige verschillen bedragen € 0,2 mln.  

Sportbeleid en topsport € 1,3 mln. V
Naast het reeds beschikbare budget heeft het rijk medio 2022 extra middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van extra activiteiten in het kader van het sportakkoord en het “living lab”. Deze activiteiten zijn wel voorbereid, maar hebben nog niet geleid tot uitgaven en inkomsten in 2022. Het rijk heeft aangegeven dat de middelen voor het Haags Sportakkoord en “living lab” die niet zijn besteed (€ 0,4 mln.) ook volgend jaar mogen worden besteed.
In oktober 2022 is de subsidieregeling Haags Sportinitiatief gepubliceerd. Vanwege de korte resterende termijn in 2022 zijn er dit jaar slechts enkele aanvragen gehonoreerd. Met de overige verschillen waaronder  Topsport en Evenementen bedraagt dit € 0,6 mln voordelig. De kosten voor het eigen apparaat (personeel) vallen € 0,3 lager uit.

Grote topsportevenementen € 2,0 mln. V
Van de uitgaven voor de grote topsportevenementen die worden bekostigd uit de reserve Olympisch Fonds bleek € 2,0 mln. minder in het jaar 2022 te vallen. Dit betreft (de voorbereidingen van) het WK Zeilen en de Ocean Race, die beide in 2023 plaatsvinden. De uitgaven zullen in dat jaar alsnog plaatsvinden en aan de reserve worden onttrokken.

Baten                            € 3,3 mln. N

De lagere baten hebben betrekking op de rijksmiddelen voor het Haags Sportakkoord en “living lab” die in het volgende jaar vallen (€ 0,4 mln.), de onttrekking aan de reserve voor verduurzaming (€ 0,9 mln.) en de onttrekking aan de reserve Olympisch Fonds (€ 2,0 mln.).

Waar bestaan dit uit?
In 2022 is € 51,0 mln. aan lasten gerealiseerd. Hiervan is circa € 12,5 mln. besteed aan vastgoed, circa € 17,8 mln. aan apparaatslasten en circa € 20,7 mln. aan het onderhoud en exploitatie van zwembaden, sporthallen en sportvelden. Een nadere toelichting op vastgoed staat elders in het hoofdstuk onderhoud kapitaalgoederen.

In 2022 is € 16,8 mln. aan baten gerealiseerd. Dit betreft € 7,3 mln. baten uit huren en pachten en € 2,8 mln. uit (kaart)verkoop. De bijdragen van het rijk in verband met de gevolgen van de coronamaatregelen en fiscale regelingen bedroegen € 5,8 mln. en aan de reserve Duurzaamheid werd € 0,9 mln. onttrokken.  

 Toelichting op financieel resultaat  Sport- en spelaccommodaties                         € 2,5 mln.  N/I

Lasten                           € 4,0 mln. N/I

Exploitatie van sportvoorzieningen € 2,2 mln. N
Bij de exploitatie van de gemeentelijke sportaccommodaties bleven de gevolgen van de stijging van de energieprijzen beperkt tot € 1,1 mln. omdat een deel van de energie al eerder was ingekocht. Voor het invullen van de roosters bij de zwembaden en sporthallen moet naast het vaste personeel ook personeel worden ingehuurd. Deels vanwege het hogere ziekteverzuim en deels omdat de raming hiervoor te laag was bedroeg de overschrijding € 1,9 mln. Door vacatures vallen de salarissen van eigen personeel € 0,2 mln. lager uit, de overige verschillen zijn bij elkaar € 0,6 mln. voordelig.

Onderhoud, duurzaamheid en overige € 0,6 mln. N
Bij het onderhoud is ingespeeld op de krapte in de markt voor aanbestedingen. Het voorafgaande jaar was een aantal projecten uitgesteld. Ondanks de omstandigheden is het gelukt om toch een groot gedeelte van de projecten in de markt te zetten, waardoor er € 1,1 mln. meer is besteed dan begroot.
Bij de verduurzaming van de gemeentelijke accommodaties is minder besteed dan begroot (eigenarendeel en gebruikersdeel samen € 1,2 mln). De markt voor verduurzaming is overspannen waardoor aanbestedingen vertraging hebben opgelopen. Deze opdrachten zijn inmiddels gegund en zullen in 2023 worden uitgevoerd.
Voor de nadelige consequenties van de gewijzigde BTW-belastingwetgeving ontvangen gemeenten een compensatie van het rijk. De verleende compensatie was lager dan wat was aangevraagd. Dit leidde tot een tekort van € 0,7 mln.

Vastgoed € 1,2 mln. N
Bij het onderdeel Vastgoed waren de uitgaven voor onderhoud € 0,6 mln lager dan begroot en de exploitatielasten € 0,1 mln. hoger. Op dubieuze debiteuren was er een voordeel van € 0,8 mln.
Uit een bouwkundig onderzoek is gebleken dat er aanpassingen moeten plaatsvinden aan de dakconstructie van het ADO-stadion. Als eigenaar treft de gemeente hiervoor een voorziening van € 2,5 mln.
Voor een nadere toelichting op het onderdeel Vastgoed wordt verwezen naar de aparte paragraaf Vastgoed.

Baten                             1,5 mln. V

De zwembaden, sporthallen en sportparken zijn eind 2021, begin 2022 gesloten als gevolg van corona. De huren en pachten over de sluitingsperiode werden aan de sportverenigingen en pachters kwijtgescholden. Van het rijk werd daarvoor compensatie ontvangen (€ 1,6 mln.) en werd compensatie ontvangen voor de exploitatie van zwembaden (€ 1,1 mln.). De inkomsten van met name de sportvelden hebben zich daarna positief ontwikkeld (€ 0,3 mln.).  
Bij het onderdeel Vastgoed vielen de baten € 0,3 mln. lager uit.
Aan de reserve Verduurzaming werd € 1,2 mln. minder onttrokken vanwege de vertraging bij aanbestedingen als gevolg van de overspannen markt.